1. Как начать работать с ЕНС в «1С»?
Для перехода на расчеты по единому налоговому счету и уплату единого налогового платежа с 01.01.2023 в программе никаких настроек делать не нужно. Но необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС России по состоянию на 01.01.2023 и сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете. Предварительно проведите сверку состояния расчетов с ФНС России по состоянию на 01.01.2023.
Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен "Помощник перехода на ЕНС".
После того, как будут выполнены все операции в Помощнике по переходу на ЕНС, нужно сформировать Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» по состоянию на 01.01.2023г., и проверить все ли остатки по счетам перенесены на счет 68.90 «Единый налоговый счет».
Если сальдо перенесено, то продолжаем работать.
Если сальдо не перенесено, необходимо сформировать документ «Операция по ЕНС».
2. Уведомления. Как и когда сдавать?
Уведомление подается в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика (по юридическому адресу) или в качестве крупнейшего плательщика. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
Кроме того, в уведомлении нужно указать КБК каждого конкретного налога или взноса, а не КБК единого платежа, потому что он учитывается на ЕНС без распределения по видам платежей. Именно по уведомлениям, декларациям и расчетам инспекция распределит ЕНП в счет уплаты конкретных налогов, авансовых платежей, недоимки и пр. (п.9, пп. «а» п.17 ст.1 Закона № 263-ФЗ).
Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок соответствующего платежа.
Подать Уведомление можно прямо из Вашей учетной программы.
3. Уведомления. Как сформировать?
Сформировать документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" в программе можно двумя способами:
1) Автоматически по данным учетной системы из списка "Задачи организации" в разделе "Главное" (приоритетный вариант);
2). В ручном режиме из списка документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (раздел: Операции - Единый налоговый счет - Уведомления или из 1С-Отчетность (Отчеты – Регламентированные - Уведомления)
4. Почему не обновляется список задач?
Не проведено начисление налогов или взносов.
Проверьте регламентное задание. Обновление Списка задач бухгалтера реализовано через специальную регламентную операцию Обновление задач бухгалтера. Посмотреть ее можно в разделе Администрирование - Обслуживание - Регламентные и фоновые задания. Обновление Списка задач бухгалтера происходит на основании данных регистра сведений «Актуальность списка задач бухгалтера».
 |
 |
5. Как исправить ошибки в уведомлении?
Чтобы исправить ошибку в уведомлении об исчисленных налогах, требуется сформировать и направить в налоговую инспекцию новое уведомление (только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка). Способ корректировки зависит от того, какая именно была ошибка.
Ошибка в сумме.
Формируется новое уведомление об исчисленных суммах с теми же данными ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), но с корректной суммой налога.
Иная ошибка.
Формируется новое уведомление об исчисленных суммах, в котором повторяются данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период). В строке с суммой необходимо указать "0". В новой строке отражаются корректные данные. К примеру, если ошибка была в поле "ОКТМО", требуется представить уведомление, в котором указываются два обязательства: в обязательстве с неверным ОКТМО указывается "0"; в обязательстве с верным ОКТМО указывается сумма.
6. Когда не нужно подавать уведомление?
Уведомление не нужно подавать, если срок подачи уведомления наступает позже сдачи отчетности или сроки совпадают. Например, по страховым взносам за третий месяц квартала, по налогу при УСН по итогам года, по авансовым платежам по налогу на прибыль и НДС.
Тогда для зачета налога или взносов но счету 68.90 «Единый налоговый счет» нужно провести документ «Операция по ЕНС».
