Переплату по налогам до 2022 года можно было зачитывать именно в счет налогов, а переплату по взносам — в счет взносов, уплачиваемых тому же фонду, где возникла переплата.
С 2022 года переплату по налогам можно зачитывать в счет налогов и взносов, так же, как и переплату по взносам можно зачесть в счет уплаты взносов и налогов.
Итак, переплату можно зачесть в счет:
· недоимки по другим налогам, взносам, сборам;
· последующих платежей по налогам, сборам, взносам;
· штрафов, пени.
Рассмотрим подробнее, как это реализуется с помощью «1С-Отчетности».
1. Сверяемся С ИФНС
Для того чтобы начать сверку расчетов, требуется подать заявление в ИФНС по месту учета.
Сверку в «1С-Отчетности» можно запросить из помощника по уплате налога.
В течение 5 рабочих дней ИФНС должны прислать акт сверки. Проверьте его, подпишите и направьте в Налоговую службу.
2. Формируем ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ ЗАЧЕТА (ВОЗВРАТА) ПЕРЕПЛАТЫ
Сформируйте заявление из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Налоговый контроль (с релиза 3.0.112).
Реквизиты организации заполнятся автоматически из карточки, прочие данные необходимо заполнить вручную.
Необходимо заполнить следующие поля заявления:
· КПП укажите код, предоставленный в налоговом органе, в который подаете заявление (заполнится автоматически);
· Номер заявления — укажите следующий порядковый номер;
· Статус плательщика — выберите из списка подходящую цифру.
На основании статьи — выберите статью НК РФ, на основании которой совершается возврат, из реестра:
· Выберите код причины возврата.
· Вид платежа, по которому возникла переплата.
· В размере — пропишите цифрами сумму возврата в рублях;
· Код по ОКТМО — код ОКТМО, по которому был перечислен платеж;
· Дата п/п и Номер п/п — заполняются только при возврате госпошлины;
· Код бюджетной классификации — укажите КБК платежа (заявление направляется отдельно по каждому КБК).
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ В БАНКЕ
· Сведения о счете — укажите реквизиты счета, на который необходимо вернуть платеж, и сведения о получателе (заполняется автоматически основной расчетный счет, при необходимости можно изменить вручную);
· Вид счета (код) — выберите необходимое значение (автоматически указывается 1);
· Номер счета — выберите из реестра подходящую цифру — такую же, как и в поле Статус плательщика в платежном поручении на уплату платежа, по которому возвращаете переплату;
· Код бюджетной классификации получателя и Номер лицевого счета получателя указывают только бюджетники.
Раздел Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем, организации и ИП не заполняют.
Осуществите проверку форматно-логического контроля, перед тем как отправлять, при обнаружении ошибок устраните их.
Если все верно, появится сообщение, что ошибок не обнаружено.
Теперь можно подписать и отправить заявление.
Оформляем ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ В 1С
Заполните заявление из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления – Налоговый контроль (с релиза 3.0.112).
Реквизиты организации заполнятся автоматически из карточки, прочие данные необходимо заполнить вручную.
Заполните поля заявления:
- КПП укажите код, предоставленный в налоговом органе, в который подаете заявление (заполнится автоматически);
- Номер заявления — укажите следующий порядковый номер;
- Статус плательщика — выберите из списка подходящую цифру.
На основании статьи — выберите статью НК РФ, в соответствии с которой совершается возврат, из реестра:
· Вид платежа, по которому возникла переплата
· Код по ОКТМО — код ОКТМО, по которому был перечислен платеж;
· Дата п/п и Номер п/п — заполняются только при возврате госпошлины;
- Код бюджетной классификации — укажите КБК платежа (заявление направляется отдельно по каждому КБК).
· Код налогового органа, в котором числится излишне уплаченная (подлежащая возмещению) сумма — заполните вручную код налоговой, где числится переплата.
СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
· Выберите из списка, куда направить переплату.
· В размере — заполните цифрами сумму зачета в рублях;
· Код по ОКТМО — укажите код по месту зачисления платежа;
· Код бюджетной классификации — КБК платежа, в уплату которого направляется переплата;
· Код налогового органа — код налогового органа, принимающего на учет поступления.
Осуществите проверку форматно-логического контроля, перед тем как отправлять, при обнаружении ошибок устраните их.
Если все верно, появится сообщение, что ошибок не обнаружено.
Теперь можно подписать и отправить заявление.
3. Ожидаем РЕШЕНИЯ ИНСПЕКТОРОВ
ИФНС должны вынести решение о возврате (зачете) или же отказе в течение 10 рабочих дней с даты получения заявления.
В течение 5 дней с даты принятия решения налоговики должны уведомить налогоплательщика о принятом решении.
В случае одобрения заявления о возврате (зачете) денежные средства стоит ожидать на расчетный счет в течение одного месяца с даты получения заявления.